自愿医保计划是食物及卫生局 (「食卫局」） 推出的一项政策措施，以规范个人偿款住院保险。保险公司和消费者的参与均属自愿性质。在自愿医保计划下，参与的保险公司提供经认可的个人偿款住院保险产品（「认可产品」），让消费者自愿购买。
自2019年4月1日起，如您为自己及指明亲属购买自愿医保下的认可产品，就有关保单所缴付的合资格保费可申请税务扣减。每年可申请税务扣减的保费上限为每名受保人港元8,000，可申请税务扣减的指明亲属人数目不设上限。惟须留意保险公司就受保人与保单持有人之可保利益要求。您可以利用我们的悭税估算机去估算可节省的税款
例子:
陈先生为自己、配偶、及两名子女购买自医保计划并缴付保费如下
| 假设每年保费（港元） | 可用作税务扣减的保费（港元） | |
|---|---|---|
| 陈先生 | $10,000 | $8,000 |
| 配偶 | $8,000 | $8,000 |
| 儿子 | $4,000 | $4,000 |
| 女儿 | $4,500 | $4,500 |
| 总共 | $26,500 | $24,500 |
保单必须符合以下所有条件，方可作出税务扣除：
- 该保单必须提供自愿医保计划下认可产品的保障；
- 保单持有人为个人入息税的纳税人或其配偶；
- 受保人为保单持有人或指明亲属；及
- 受保人为香港居民。
保险公司应提供保费支付证明，以助保单持有人就认可产品的合资格保费申请税项扣减。该证明必须清楚列明税务局就税项扣减所要求的资料，保费支付证明可以是保费收据或保费年结单。因此，香港人寿会在每年四月底前向保单持有人发出「自愿医保计划年度摘要」，以总结课税年度间所缴付的保费总额。
购买自愿医保后可节省的税款，需视乎计划的合资格保费及税率而定，参考估算方式如下：
自愿医保保单的合资格保费 X 税率 = 潜在节省的税款
例子：
王小姐可享有港元8,000合资格可扣税保费，现假设王小姐以标准税率15%来计算应缴税款，可以节省税款如下
可获节省税款=港元8,000 x 15% = 港元1,200
延期年金产品需符合保险业监管局（保监局）发出的特定指引并经保监局的认证，方为合资格延期年金保单，其有关保费才可申请扣税。合资格延期年金保单须符合的一系列条件包括但不限于：最低保费总额为18万港元，最短供款期为5年，年金领取人须年届50岁或以上才可领取年金等。为方便识别合资格延期年金保单，合资格保单的产品资料概要，将印有相关标志。
保单持有人可以就多于一份合资格延期年金保单申请税务减免，只要该名人士的所有合资格延期年金保单的总保费不超过60,000港元，便符合资格。
合资格延期年金保单是香港保险业监管局认可的延期年金产品，而法例容许合资格延期年金保单的保单持有人﹙及/或保单持有人的配偶﹚为其已缴付的合资格延期年金保费，申请税务减免。
纳税人的配偶所缴付之合资格年金保费将不可获扣税。在此情况下，纳税人的最高扣税额为其个人扣税额上限，即6万港元，而非120,000港元。
可以，只要每位纳税人的免税额并没有超过60,000港元的个人免税额，而你和你的配偶的税务减免总额不会超过你的合资格期年金保费总额。
例子:
郑太为全职家庭主妇，因她没有入息所以不用缴交任何税款。最近，她购买了合资格延期年金保单并缴交了港元65,000年度保费。尽管郑太付了港元65,000保费，但郑先生在该课税年度最多只可以申请港元60,000的扣税优惠。
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可节省税款
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悭税估算机中之计算会为已婚人士预设合并评税，并以2018/2019课税年度资料编制而成。本工具仅为方便 阁下估计2019/2020课税年度可能节省的税款。此简化版估算机并没有涵盖所有免税额及可悭税开支，因此 阁下实际所节省的税款可能会有所不同。有关计算结果仅供参考，最终及实际可节省的税款应由香港特别行政区税务局确定为准。
来自本悭税估算机内的任何数据及分析仅作参考之用，并不构成任何购买保险产品的要约、招揽或建议。 阁下不应单凭悭税估算机提供的数据或分析而作出决定。来自本悭税估算机的结果可能基于假设，假设可能未能涵盖所有个人因素或政府政策的改变，而导致影响计算之结果。我们不能向 阁下提供任何税务、法律或会计建议或谘询。如 阁下有任何疑问，请谘询香港特别行政区税务局或寻求 阁下的独立税务、法律和会计顾问。对于本悭税估算机结果的准确性，香港人寿不作陈述或任何性质的保证，也不承担任何责任及义务。 阁下于投保前，可于作出任何决定前先谘询独立及专业的意见。